房地产开发营改增全面准备与应对策略及全程税务筹划
课程背景：
与时俱进，是房地产企业税务规划的生命线。
2015年，税收政策变化多端，特别是营改增试点范围将波及房地产、建筑安装业，给财务工作者带了新的挑战。
房地产行业营改增脚步声声，迫在眉睫。财政部正制定营改增试点的方案。各国字号的房地产企业，已经紧密锣鼓地在进行部署、并对人员进行了数轮地培训。
营改增绝不仅仅是简单的税务管理或财务会计核算处理改变，而是会影响企业管理方方面面的重大变革，将对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、管理环节、管理流程等带来一系列重大影响和挑战。
未雨绸缪，加强政策学习，增进对“营改增”的认识，制订增值税内部控制体系和工作流程，建立增值税全流程跟踪管理制度，提前应对和防范营改增后可能带来的经济风险和税务风险，妥善处理营改增过渡期间的税金清算与稽查等事宜，才能确保企业利益最大化。
课程收益：
1. 与时俱进：把脉房地产企业营改增最新税收政策；
2. 熟练掌握并解决房地产企业营改增过渡期涉税问题；
3. 掌握营改增财税处理技巧及抵扣风险点；
4. 把握营改增应对策略及涉税筹划技巧；
5. 房地产业营改增前后所得税、土地增值税风险防范与应对
课程对象：
房地产公司财务总监、财务负责人
成本总监及成本项目负责人
讲师介绍：
肖老师
注册税务师、资深税务稽查专家
国家税务总局所得税专家库成员、“营改增”小组成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。
被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。
专业特长： 擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。
授课风格： 授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。
课程大纲：
前言：近期房地产税务稽查案例分析与借鉴
第一部分：房地产企业营改增前必须面对的工作事项
1. 房地产企业面临营改增八项准备
2. 营改增税收政策解读及对房地产行业影响分析与风险点管控
3. 企业如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税？
4. 营改增前后与供应商的博弈策略
5. 营改增前后与客户的谈判要点
6. 怎样提高可抵扣进项税额
第二部分：房地产企业营改增制度设计与影响
1. 增值税制度改革进程和展望
2. 准备时间非常短暂，企业怎样开展准备工作？
3. 房地产业营改增利弊应用与化解
4. 营改增如何协调公司内外相关各方在同一价值链上利益分配；
5. 怎样应对增值税是影响房地产企业现金流和成本的主要因素
6. 甲方身份有效利用降低税负渠道—合理利用简易计税方法？
7. 后营改增时代虚开增值税专用发票的风险与挑战
第三部分：可预见的房地产行业营改增主要税务问题及应对策略
1. 营改增税制如何设定？ 房地产业需要做哪些准备？
2. 对于不同类型的房产即住宅、商业地产、车位、政府工程，是否采用不同的增值税政策？
3. 存量房产在营改增开始后出售或者出租，增值税如何处理？
4. 营改增启动时已开工或开盘项目如何处理？
5. 一级开发差额征税？拆迁安置视同销售如何进行营改增？
6. 取得土地支付的土地出让金、规费是否有机会抵扣进项税？
7. 资金成本利息方面如何抵扣进项税？
8. 是否收到预售款时即产生销项税？收到意向金、定金是否产生纳税义务？
9. 以房产进行投资增值税处理？合作建房的增值税处理？
10. 项目部纳税地点在哪里？
11. 签订工程合同时对预付工程款支付是否立刻开具增值税专用发票？
12. 增值税申报是否在项目所在地申报？注册地和项目所在地不同时如何处理？取得发票如何抵扣？在哪里开具发票？
第四部分：房地产开发营改增税前后合理税收筹划
1. 营改增前夕，纳税人需要做好的准备
2. 房地产行业应对内部准备工作
3. 营改增人员调配、产品、业务、流程、合同、文件整理与安排
4. 汇总业务、财务、税务、系统情况与需求，有序推进建议。
5. 对内培训营改增业务和流程的注意事项
6. 会计核算、业务流程、系统修改、制度修订、合同发票各项事务的准备。
7. 增值税不同税率业务界定，混合销售、兼营业务、混业经营处理
8. 如何利用一般纳税人和小规模纳税人、一般计税方法和简易计税方法？
9. 如何利用过渡期优惠政策及财政补贴等
第五部分：增值税政策解析与风险点管控
1. 企业选择增值税纳税人身份的优势与劣势比较与身份选择
2. 营改增企业适用税率政策概述
3. 一般计税方法的基本方法讲解
4. 简易计税方法的基本方法讲解
5. 企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负
6. 针对进项税抵扣时间的税收筹划
7. 一般纳税人购进货物取得的进项可以抵扣条件
8. 不准抵扣的进项税额主要原因
9. 合理安排固定资产购进时间及方式避免税负提高
10. 合理控制一般纳税人认定时间的方法
11. 怎样避免因视同销售带来的企业税负提升；
12. 混业经营、混合销售、兼营业务的风险规避；
13. 增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法
14. 用滞留票避税后果
15. 如何有效执行过渡期政策借鉴
16. 甲供材料营改增如何处理？
第六部分：房地产开发营改增政策推进与应对
1. 纳税人如何适应增值税征收管理
2. 增值税风险管理的调整应对
3. 提价或降低成本应对营改增
4. 营改增后税务规划思路及注意事项
第七部分：房地产开发全程税务筹划与稽查应对策略
1. 项目公司设立与取得土地环节税务稽查应对与筹划策略
2. 项目公司前期报批报建阶段税务稽查应对与节税策略
3. 项目施工建设阶段税务稽查应对与筹划策略
1) 房地产企业融资涉税风险和最佳处理方法
2) 车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收风险如何化解？
3) 政府返还土地出让金和返还税收的处理
4. 商品房预售阶段税务稽查应对与筹划策略
5. 项目完工阶段成本费用税务稽查应对与节税策略
6. 项目清盘环节——土地增值税清算税务稽查应对与节税策略
第八部分：房地产企业必须关注的土地增值税清算50个重点问题解析
1. 土地增值税清算的时间如何把握？
2. 土增税清算单位和成本分摊方法
3. 公共配套设施计算土地增值税关键问题解析。
4. 商住一体清算问题，不能分开核算的处理
5. 房地产企业利息费用的土地增值税与所得税协调问题
6. 自用装修费用减少土地增值税的实战审核。
7. 关于土地增值税清算时合法有效凭证确认问题
8. 在红线外发生的成本费用，钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除问题
9. 中介机构报告作用问题，如何利用中介提高土地增值税准确率。
10. 土地增值税的税务审核实战大解析
第九部分：房地产业特有的发票问题处理与内控设计
1. 甲供材料，如何开具发票最合法？怎样开具最节税？
2. 电梯、空调、门禁系统等设备项目票据如何开具
3. 工程发票的开票地点有何特殊要求？
4. 园林绿化工程票据如何开具？
5. 假发票如何识别？应该由承担鉴定责职？取得假发票如何补救？
6. 取得不合规票据如何补救
7. 发票遗失如何处理
8. 财务人员应该如何对取得的发票进行审核
9. 税务稽查怎样检查发票，企业如何应对？
经验分享：企业与时俱进的稽查应对和危机公关的筹划策略。
课程说明：
【课程时间地点】3月28-29日 上海
[培训费用] 3800元/人，会员客户扣除标准：2天次/人
费用包含（学习费、资料费、午餐费、茶歇）
[备注说明] 会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，将会统一安排，费用自理。
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3.28-29 昆明 融创逆市拓客营销策略解析及房地产互联网O2O营销模式实操应用
4.25-26 济南 万科卓越产品设计创新与设计阶段成本优化控制
4.11-12 济南 标杆地产企业战略地图与绩效激励管理实战演练
【联系人】李萍
【咨询电话】13162454584
【企业ＱＱ】3131824373
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