提升房地产企业价值链与利润的纳税规划与管理
‖2015年6月4–5日‖——‖郑州•生茂饭店‖——‖主讲：田老师‖
‖专题背景‖
降低税负实现利润最大化是每个房地产企业经营者所期盼的。由于管理层缺乏税收知识，忽略相关政策之约束进行拍板与决策，最终加重税负或者演变成违法犯罪，造成被动的事件比比皆是。但我们又不能要求领导者都要精通财税知识。常见的业务必须掌握是基本要求，为此我们根据房地产行业经营的流程状态，按经营常态顺序梳理了与企业决策有关的40多个税务问题。这些问题无论您企业是国有还是私营，都是房地产企业常见又无法回避的问题。注意并掌握这些税收政策及策划技巧，必定大受裨益。
本课程的每一个内容，均包括法律的定性、税收政策、注意事项及节税筹划。有些政策的判定必定会令人深感意外。非常适合房地产企业财务管理层及财务人员学习。
‖主讲专家‖
田老师：
注册税务师，我国财税界品牌讲师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学等多所名校总裁班客座教授。从事税务稽查工作达十年之久，出任财 税行业企业高层多年。其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。田野老师的专长为税务培训及税收筹划。田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意、说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训800余场，学员达数万人。每授一课均好评如潮，其精彩课程《企业纳税管理的六大策略》正在118家电视台《前沿讲座》栏目陆续播出。
‖主讲内容‖
一：房地产企业纳税管理的五大策略
◇：首先弄懂企业主面临的问题是节税与控制风险。二者相得益彰，不可偏废。
但往往不注意纳税管理之法，又陷入违法犯罪境地。本部分主要是解决财务老总们纳税管理的方式方法问题。
1．新形势下民营企业的涉税犯罪特点
2．企业纳税管理的五大策略
二：房地产企业偷逃税款如何规避刑事风险的前提与设计
◇：涉税犯罪的条件与前提都做了较大的调整，在开发项目中如何认识政府所谓
“会议纪要”的以税抵债的法律定性等。把控偷税却不会被判刑的理论依据与操作步骤，思想上通了其他的就好办了。
1．刑法对涉税犯罪的修订条文
2．判定逃税的两个前提条件及规避要领
3．如何正确认识开发项目政府“会议纪要”的法律定性
三：房地产企业筹建及股权架构的纳税问题与注意事项
◇：好的开头是事业成功的一半。企业做大做强后往往会发现，当年公司成立时没有在源头上设计好，管理成本与税收成本很高，弄得十分被动。为此就要不惜代价进行架构与模式改革。本部分的指导思想就是要解决这个问题。
1．认缴资本注意事项
2．以实物投资的评估纳税及发票开具问题
3．非货币性资产投资增值的分期摊销
4．企业接受政府和股东划入资产的处理
5．接受房地产投资环节的土地增值税如何扣除
6．隐名股东与干股的处理
7．抽逃资金与股东借款的纳税处理
8．个人股东资本公积转增股本的纳税处理
9．未按期注入资金的纳税问题
10．开发产品销售环节免征营业税的设计
11．通过购买股权间接控制土地的纳税注意事项
四：房地产企业筹集资金注意事项
◇：筹集资金是房地产行业的重中之重，主要涉税问题是高利率、关联无息借款、
股东与企业之间往来等。有些问题在税法上貌似很难过关，实际上是对税法
掌握不全面。学习后一定会知道很多问题迎刃而解。
1．超过规定利率的税前扣除前提
2．关联企业借款与资金池使用
3．统借统贷应把握的分寸与发票开具
4．名股实债投资与信托资金的纳税问题
5．个人股东与企业之间借款的纳税问题
6．对赌协议与对赌补偿
五：土地开发与项目模式的纳税问题
◇：房地产行业税负能否降低经营环节是关键，涉及到开发模式、协议如何与节税相配合。因为定性不同纳税不一样。有了这些基本知识，节税是很容易的事。
1．一级开发模式的投资
2．与政府合作开发土地
3．原面积拆迁补偿处理
4．土地返还款的处理
5．代建工程的前提条件
6．BT工程的定性
7．合作建房的定性
8．施工企业垫资施工
9．甲供材与乙供材
六：房地产企业销售及日常管理环节纳税设计
◇：税收主要产生在销售环节，不同的销售模式税收也不同。改善销售方式可以
大幅度节税。
1．出售商铺使用权的法律与纳税定性
2．地下停车场的处理
3．低价销售的正当理由判断
4．低价出售给职工个人的纳税问题
5．以小博大策略解决土地增值税
6．销售不动产附着物的增值税问题
7．产权式酒店的连环套节税设计
8．买一赠一与以物抵债
9．房屋出租的降低房产税纳税设计
10．分立与合并的节税设计
11．为股东购买资产的纳税问题
12．对外捐赠的税收处理
七：专家现场预留时间与学员互动交流问题，答疑解惑。
‖培训对象‖各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、
财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
‖资 料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2015年6月4-至5日（6月3日全天报到,4-5日两天课程）
‖培训地点‖郑州
‖相关费用‖人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
策与流程，强烈建议公司高管与财税高管决策人共同出席！
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